Códigos
|
Cuentas
|
Débitos
|
Créditos
|
520506
|
Sueldos
|
4.884.500
| |
520527
|
Auxilio de transporte
|
165.000
| |
236505
|
Salarios y pagos laborales
|
1.000
| |
237005
|
Sistema ERP
|
195.380
| |
238030
|
Fondos de cesantías y/o pensiones
|
215.380
| |
250505
|
Facturacion
|
4.637.740
| |
Registro de causación de la nómina de empleados
| |||
Códigos
|
Cuentas
|
Débitos
|
Créditos
|
520568
|
Aportes a administradoras de riesgos
|
48.845
| |
520569
|
Aportes a entidades promotoras de salud
|
390.760
| |
520570
|
Aportes fondos de pensiones y cesantías
|
586.140
| |
237005
|
Aportes a entidades promotoras de salud
|
390.760
| |
237006
|
Aportes administradoras de riesgos
|
48.845
| |
238030
|
Fondos de cesantías y/o pensiones
|
586.140
| |
Registra la causación de los aportes patronales de nómina de empleados
| |||
Códigos
|
Cuentas
|
Débitos
|
Créditos
|
520572
|
Aportes cajas de compensación familiar
|
195.380
| |
520575
|
Aportes ICBF
|
146.535
| |
520578
|
Aportes SENA
|
97.690
| |
237010
|
Aportes ICBF, SENA y COMFAMILIAR
|
439.605
| |
Registra los aportes parafiscales.
| |||
El valor correspondiente a los aportes parafiscales tanto del empleador como los empleados se lleva a la cuenta 2370 Retenciones y aportes de nómina con sus respectivas subcuentas y el valor neto a pagar a la cuenta de Efectivo: Bancos. 4. Cada vez que paga la nómina, la empresa adquiere para con los empleados otros compromisos, los cuales debe liquidar y causar a entidades especializadas.
Códigos
|
Cuentas
|
Débitos
|
Créditos
|
520530
|
Cesantías
|
420.792
| |
520533
|
Intereses sobre cesantías
|
50.495
| |
520536
|
Prima de servicios
|
420.792
| |
520539
|
Vacaciones
|
203.521
| |
261005
|
Cesantías
|
420.792
| |
261010
|
Intereses sobre cesantías
|
50.495
| |
261015
|
Vacaciones
|
203.521
| |
261020
|
Prima de servicios
|
420.792
| |
Registra las apropiaciones para prestaciones sociales sobre nómina.
| |||
Los registros créditos se llevan a los Grupos respectivos 26 Pasivos estimados y provisiones, en las cuentas 2610 Obligaciones laborales, y las subcuentas Cesantías, por ser valores estimados de las apropiaciones. Hay que tener en cuenta los conceptos que se han aplicado para la liquidación de los distintos valores que se calculan sobre la nómina, pero se recomienda revisar estos conceptos en cada una de las empresas, porque pueden cambiar de una a otra por las reivindicaciones salariales en pactos laborales. 4. Comprobante de pago de la nómina.
Códigos
|
Cuentas
|
Débitos
|
Créditos
|
250505
|
Sueldos
|
4.637.740
| |
111005
|
Banco moneda nacional
|
4.637.740
| |
Registra el pago de la nómina
| |||
Verifique los conceptos aplicados y los códigos y calcule los valores para que elabore los siguientes registros de contabilidad, en la respectiva nota de contabilidad. Comprobante de contabilidad por facturación: para disponer de la información y elaborar los estados financieros, se debe primero, tener la fuente de información que se inicia con la confección del comprobante de contabilidad por medio de una factura que sirve de base para hacer los registros correspondientes en los libros auxiliares y en el libro principal de diario. El comprobante de contabilidad resume, todas las operaciones que se han hecho en torno a la nómina de los empleados, los cuales unos están en los soportes de pagos o egresos y otros en notas de contabilidad. Cada soporte contabilizado con una factura esta codificado de acuerdo a un plan de cuentas establecido, que permite resumir en el comprobante de contabilidad todos los registros comunes u homogéneos, que a la postre sirve para registrar los libros de contabilidad, auxiliares y principales, para luego obtener los estados financieros correspondientes.
ELECTRODOMÉSTICOS LTDA.
Neiva Huila
| COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
NOMINA
| ||||||
Fecha: Del 01 al 31 de Marzo de 2008
| No. 04 | ||||||
Código
|
Cuentas
|
Parciales
|
Débitos
|
Créditos
| |||
5205
|
Personal
|
7.610.449
| |||||
520506
|
Sueldos
|
4.884.500
| |||||
520527
|
Auxilio de transporte
|
165.000
| |||||
520530
|
Cesantías
|
420.792
| |||||
520533
|
Intereses sobre cesantías
|
50.495
| |||||
520536
|
Prima de servicios
|
420.792
| |||||
520539
|
Vacaciones
|
203.521
| |||||
520568
|
Aportes a ERP
|
48.845
| |||||
520569
|
Aportes a ERP
|
390.760
| |||||
520570
|
Aportes a fondos de pensión
|
586.140
| |||||
520572
|
Aportes CONFAMILIAR
|
195.380
| |||||
520575
|
Aportes ERP
|
146.535
| |||||
520578
|
Aportes SENA
|
97.690
| |||||
2505
|
Obligaciones laborales
|
4.637.740
| |||||
250505
|
Sueldos
|
4.637.740
| |||||
1110
|
Bancos
|
4.637.740
| |||||
111005
|
Moneda nacional
|
4.637.740
| |||||
2365
|
Retención en la fuente
|
1.000
| |||||
236505
|
Salarios y aportes de nómina
|
1.000
| |||||
2370
|
Retención aportes de nómina
|
1.074.590
| |||||
237005
|
Aportes a ERP
|
195.380
| |||||
237005
|
Aportes a ERP
|
390.760
| |||||
237006
|
Aportes ERP
|
48.845
| |||||
237010
|
ICBF, SENA, CONFAMILIAR
|
439.605
| |||||
2380
|
Acreedores varios
|
801.520
| |||||
238030
|
Fondos cesantías y pensiones
|
215.380
| |||||
238030
|
Fondos cesantías y pensiones
|
586.140
| |||||
2505
|
Obligaciones laborales
|
4.637.740
| |||||
250505
|
Sueldos
|
4.637.740
| |||||
2610
|
Para obligaciones laborales
|
1.95.599
| |||||
261005
|
Cesantías
|
420.792
| |||||
261010
|
Intereses sobre cesantías
|
50.495
| |||||
261015
|
Vacaciones
|
203.521
| |||||
261020
|
Prima de servicios
|
420.792
| |||||
Sumas iguales
|
12.248.189
|
12.248.189
| |||||
Preparado
|
Revisado
|
Aprobado
|
Contabilizado
| ||||
Pago de las Deducciones en Contabilidad: el pago de deducciones de nómina más los aportes patronales y parafiscales, se debitan en las cuentas de 2370 Retenciones y aportes de nómina por cada una de las cuentas, contra la cuenta del efectivo: 111005 Moneda nacional. Así mismo se procede con el pago de la retención en la fuente y otras deducciones que se hayan hecho sobre la nómina a empleados o trabajadores, emitiendo cheques a cada una de las instituciones receptores.
Códigos
|
Cuentas
|
Débitos
|
Créditos
|
237005
|
Aportes EPS
|
586.140
| |
237006
|
Aportes ERP
|
48.845
| |
237010
|
ICBF, SENA y COMFAMILIAR
|
439.605
| |
238030
|
Fondo de Cesantías y pensiones
|
801.520
| |
111005
|
Moneda nacional
|
606.801
| |
Registra el pago de los aportes del trabajador y del patrono
| |||
Causación de la nómina: La nómina una vez liquidada y no pagada, se debe causar en el período al cual corresponde para que el sistema de contabilidad este de acuerdo a las normas de contabilidad y a los requerimientos de presentación de estados financieros y de resultados. La diferencia entre pagar y causar, radica en el manejo de la cuenta de Bancos, por la cuenta de Salarios por pagar, con cada una de las subcuentas lo cual depende del número de empleados. Cierre de nómina: el cierre de los gastos de nómina se ejecuta al momento de cruzar las cuentas nominales de saldo crédito con las cuentas nominales de saldo débito contra la cuenta de 590505Ganancias y pérdidas.
Facturacion Electronica ERP es el complemento que su ERP o Sistema Administrativo de facturacion necesita para adapatrse al nuevo esquema de Facturacion Electronica bajo los estandares del SAT.El servidor de Facturacion "Facturacion Electronica ERP" es la aplicación la cual genera los CFDI (Comprobantes Fiscales Digitales) generando la cadena y sello digital correspondiente. A la vez genera el archivo xml y pdf correspondiente al CFDI. También nos brinda la funcionalidad de enviar el reporte mensual al SAT. En general la Facturacion Electronica brinda toda la funcionalidad que se necesita para adaptar cualquier sistema o ERP al modelo de Facturacion Electronica.
La interfaz entre su sistema administrativo, ERP, o puntos de venta y el servidor de factura electronica se hace por medio de un Conector a traves del cuál se envian los CFDI (facturas, notas de credito).
cfdierp.mx
